Objectif

Préparer ma retraite

Face à un avenir incertain, il est indispensable pour les générations actives de préparer leur retraite par capitalisation, notamment de manière individuelle grâce aux supports des régimes de retraite facultatifs (régimes supplémentaires).

Les contrats PERP et Madelin

Il existe entre autres deux supports qui permettent de se créer une épargne génératrice de revenus complémentaires à la retraite : le PERP (pour tout actif) et le contrat Madelin retraite (réservé aux professions libérales).

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Contrat PERP​

Le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP) est un contrat d’assurance ouvert à tous, ayant pour objet le versement d’une rente viagère, dont le fait générateur est le départ effectif à la retraite ou l’âge normal de départ à la retraite.

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Contrat Madelin​

Le contrat de retraite Madelin est un contrat d’assurance ouvert aux indépendants, ayant pour objet le versement d’une rente viagère, dont le fait générateur est le départ effectif à la retraite ou l’âge normal de départ à la retraite.

Quels sont leurs points communs

Supports
Répartition libre entre les :
– Fonds euro : assurent un montant de retraite dès la souscription
et/ou
– Unités de compte : permettent de définir une stratégie d’investissement et de dynamiser votre épargne.
Avantage fiscal (impôt sur le revenu)
Cotisations déductibles des revenus imposables dans certaines limites
Hors plafonnement des niches fiscales
Sortie et fiscalité
Rentes viagères soumises à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des pensions de retraite (abattement de 10%)
Application des prélèvements sociaux à taux réduit
ISF
Exonération
Cumul
Vous pouvez détenir plusieurs PERP et MADELIN

Quels sont leurs différences

 PERP MADELIN
Qui peut souscrire ?Toute personne active Les travailleurs non-salariés (TNS)
Cotisations annuellesNon obligatoires Obligatoires
Versements exceptionnelsVersements complémentaires libres Versements jusqu’à 10 fois le montant minimum
Minimum de versement50 € Déterminé à la souscription
et revalorisé annuellement
Maximum de versement30 432 €
(+ plafonds non utilisés des 3 années antérieures
et ceux du conjoint)
71 440 €
(+ plafonds non utilisés des 3 années antérieures
et ceux du conjoint)
Disponibilité du capitalAvant la retraite : cas de sortie exceptionnelle
Au départ à la retraite : sur option jusqu’à 20%
Avant la retraite : cas de sortie exceptionnelle
Au départ à la retraite : non
Garanties en cas de décèsSur option :
Réversion (partielle ou totale) de la rente
au profit du conjoint survivant
Réversion de la rente au profit des enfants mineurs :
rente éducation
Annuités garanties
Sur option :
Réversion (partielle ou totale) de la rente
au profit du conjoint survivant
Annuités garanties aux bénéficiaires désignés

Une alternative à l’épargne retraite

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Le contrat d'assurance vie​

Le contrat d’assurance-vie est ouvert à toutes les personnes physiques, mineures ou majeures. L’objet de ce contrat peut être divers, à savoir la préparation de la fin de vie, mais aussi celle d’un projet (études, retraite…).

Le contrat d’assurance-vie, outil patrimonial par excellence et ouvert à tous, peut également correspondre à votre objectif d’anticipation de la retraite.

Les versements sur les contrats d’assurance-vie sont libres, vous pouvez également mettre en place des versements programmés. Les supports d’investissement sont les mêmes, fonds euro et unités de compte, l’éventail de choix étant couramment plus important.

Les versements ne bénéficient pas d’une fiscalité avantageuse à l’entrée.

En cas d’option pour une sortie en rentes de votre contrat d’assurance-vie, celles-ci correspondent à des rentes à titre onéreux contrairement à celles des contrats retraite dites à titre gratuit. De ce fait, elles bénéficient d’une fiscalité avantageuse tant à l’impôt sur le revenu qu’au niveau des prélèvements sociaux.

Base taxable à l’impôt sur le revenu et prélèvements sociaux des rentes de l’assurance-vie

Age d’entrée en jouissance Fraction imposable
Moins de 50 ans 70%
Entre 50 et 59 ans 50%
Entre 60 et 69 ans 40%
70 ans et plus 30%

Vous pouvez également opter librement pour une sortie totale en capital, et ainsi bénéficier de la fiscalité en cas de rachat du contrat d’assurance-vie qui est également avantageuse notamment au bout de 8 ans à compter de la souscription.

En cas de décès de l’assuré, vous pouvez choisir librement les bénéficiaires de votre contrat, qui pourront alors bénéficier de la fiscalité avantageuse des contrats en cas de décès.

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